中国证券监督管理委员会公布财务欺诈案件举报卡! 共查处59例,这四个方面都有明显的特点

(原标题:中国证监会财务欺诈案件举报卡。已侦破59起案件。这四个方面具有重要特点,整个上市公司的监管链也将随之而来。

中国证券监督管理委员会将严格,迅速地重新调查和处理财务舞弊。

4月16日,中国证券监督管理委员会发布了关于处理上市公司财务欺诈案件的报告卡。 自2020年以来,中国证券监督管理委员会已依法严格,迅速地重新调查了上市公司的财务舞弊行为和其他违法行为。 它已处理了59起案件,占信息披露案件的23%,并将21起涉嫌刑事案件移交给了公安机关。

中国证券监督管理委员会监察办公室副主任陈洁表示,他将继续严厉打击金融欺诈,欺诈性发行等恶性违法行为,加强对整个上市公司链条的监管。将坚持科学监督,分类监督,专业监督和持续监督,督促上市公司严格遵守大股东的“四个基本要点”,即不泄露虚假信息,不参与特权使用。信息化,不操纵股价,不损害上市公司利益,紧缩上市公司主要职责,完善公司治理,有效化解风险,不断提高上市公司质量。

财务欺诈案件的四个特征是在并购和重组领域存在突出的欺诈行为。

陈杰介绍说,处理金融诈骗案件有四个特点。 首先,欺诈模式很复杂,全链和系统的欺诈案件仍在发生。 它主要表现为系统财务欺诈的虚构业务实施,滥用会计处理手段来洗钱等。 例如,航空通信子公司Wisdom Haipai连续三年进行了收购,生产,销售,物流和其他联系方面的虚拟交易; 科州电子通过提前确认保健费用并推迟提供长期服务来调整收益。 资本投资恶化。

第二是隐藏伪造方法,将传统方法和新方法混合在一起。 除了使用传统方法,例如合同伪造,虚假发票,银行和物流单据欺诈,新的或复杂的金融工具,跨境业务等。 实施欺诈。 例如,广东荣泰利用保理业务捏造债权人债权和其他增加其收入的方法。 逸华人寿通过虚假出口销售和国外销售等方法来假冒海外业务。

第三,欺诈动机多种多样,并购欺诈相对突出。 欺诈动机包括诸如避免退市,隐瞒股权占用,维持股价以及对绩效承诺做出回应等因素。 例如,延安碧康利用虚假的会计处理和伪造的银行对账单掩盖了大股东的资本没收。 Kerong Environment通过更改原始文档和其他方法延迟了收入确认。 在并购领域与欺诈活动有关的案件比例达到40%。

第四,欺诈情况和有害后果是严重的,在某些情况下涉嫌刑事犯罪。 个别情况下的欺诈行为量很大,时间跨度很长,并且相关的资本占用,非法抵押品以及其他违反法律和法规的行为。 例如,除了通过自有资金的流通增加利润,虚假销售子公司的亏损外,裕钻石公司还没有依法披露总金额为人民币10亿元的对外担保和相关交易。 在案件管理中,超过三分之一的可疑犯罪案件情节严重。

继续打击非法行为,例如金融欺诈和欺诈性发行。

近年来,按照党中央,国务院打击资本市场造假和其他恶性违法行为的一般要求,中国证监会集中力量开展执法工作,创新工作机制,优化制度建设。办案模式,不断加强日常监督检查与执法之间的协调配合,改善线索。 发现的及时性和有效性,加强调查和执法案件处理资源的集中部署,确保对重要案件的有效调查和处理,加强行政执法和执法刑事司法之间的密切合作,增加了证券违法行为的成本,采取了多种措施严厉打击金融欺诈和其他上市活动公司的非法信息披露活动继续净化了市场生态。

陈洁表示,中国证券监督管理委员会将坚决贯彻执行“中央关于严格依法严厉打击非法证券活动的各种意见”,并按照“零容忍”工作要求,采取“零宽容”的工作方针。实施新的《价值法》和《刑法修正案》(11),以此为契机,加强法律的适用范围司法协调,坚持“一案两审”,采取有力措施对付恶性行为等金融诈骗和欺诈性发行,坚决追究有关单位和人员的违法责任,不断完善行政执法,民事救济和刑事处罚的三维问责制,切实维护“三公”秩序。市场。 同时,认真贯彻《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》,继续加强对上市公司的监管链,坚持科学监督,分类监督,专业监督和持续监督;并敦促上市公司和大股东严格遵守“四个底线”。 即不泄露虚假信息,不从事内幕交易,不操纵股价,不损害上市公司利益,紧缩上市公司的首要责任,完善公司治理,有效化解风险不断提高上市公司质量。

金融欺诈案件的处罚继续上升

除了中国证券监督管理委员会的严厉镇压外,监管机构还大幅提高了对欺诈性发行,披露欺诈性信息和其他犯罪行为的处罚。 对于欺诈性发行,修正案将最高刑期从5年徒刑提高到15年徒刑,并将对个人的罚款从非法收取的资金的1%更改为5%,改为“合并罚款”,并取消了5%的上限,单位罚款将由非法募集资金的1%增至5%,增至20%-1倍。 为了伪造信息披露,该修正案将责任人的监禁上限从3年提高到10年,罚款从20,000元改变为200,000元,改为“综合罚款”,最高限额为200,000元。 。

同时,它也加强了大股东和皇室控制者等“关键少数群体”的刑事责任。 实际上,大股东,实际控制人等通常在欺诈性问题和欺诈性信息披露案件中发挥重要作用。 该修正案加强了此类实体的责任,明确包括控股股东,实际控制人组织,煽动欺诈性发行,伪造信息披露,以及控股股东和实际控制人隐藏了导致公司披露虚假信息的相关事项。 。 巩固发起人和其他中介人的“监护人”职能。 保荐人和其他中介机构是资本市场的“守门人”,他们的勤奋和责任对于资本市场的健康发展至关重要。 该修正案明确将保荐人视为提供虚假证明文件罪和发布证明文件重大不实罪的犯罪主体,将追究其刑事责任。 同时,对于在证券发行或重大资产交易活动中出具虚假证明文件的律师,会计师等中介机构,情节特别严重的,显然要处以更高的罚款,最高刑罚为十年。监狱。 。

最高人民检察院第四检察院院长郑新建曾表示,必须依法严格按照“全链条”对资本市场的金融欺诈行为进行起诉,对企业和实施欺诈行为的企业均要严格遵守。必须进行调查和惩罚,对组织和煽动欺诈的组织也必须进行调查和惩罚。 必须调查和惩罚控股股东和实际控制人以及协助伪造的中介组织,以充分执行对非法犯罪的“零容忍”要求。 在资本市场上。 同时,它大大增加了资本市场中金融欺诈的非法成本。 一些金融欺诈案件导致上市公司退市,给投资者造成巨大损失,破坏了法治和资本市场的诚实基础。 必须严格调查刑事责任。 充分利用有关刑法法规和刑事司法政策,严厉依法惩治金融诈骗罪,追究刑事责任。 同时,通过适用财产罚则,应增加对金融欺诈罪犯的经济处罚,以更好地反映针对犯罪,责任和处罚量身定制的基本原则。

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