中国证券监督管理委员会:严厉打击恶性违规行为,完善三维问责制中国证券监督管理委员会_新浪科技_Sina.com


原标题:中国证券监督管理委员会:严厉打击违法行为,完善三维问责制

本报记者吴小路

4月16日,在中国证券监督管理委员会例行新闻发布会上,中国证券监督管理委员会监察办公室副主任陈洁表示,自2020年以来,中国证券监督管理委员会坚决执行了《证券监督管理委员会的决定和部署》。党中央,国务院依法严厉打击违法证券活动,坚持“建立制度,不干预,零容忍”的工作方针,坚持“四个敬畏”的监督理念。一股力量”,着眼于提高上市公司质量,保护投资者合法权益的一般要求,突出重点执法重点,突出针对性攻击,突出执法严格协调,及时重新调查和完毕打击财务欺诈和其他上市公司的违法行为。 共受理此类案件59件,占信息公开案件的23%,将涉嫌犯罪的案件21件移送公安机关。 这些情况主要具有以下特征:

首先,欺诈模式很复杂,全链和系统的欺诈案件仍在发生。 它主要表现为系统财务欺诈的虚构业务实施,滥用会计处理手段来洗钱等。 例如,航空通信子公司Wisdom Haipai连续三年进行了收购,生产,销售,物流和其他联系方面的虚拟交易; 科州电子通过提前确认保健费用并推迟提供长期服务来调整收益。 资本投资恶化。

第二是隐藏伪造方法,将传统方法和新方法混合在一起。 除了使用传统方法,例如合同伪造,虚假发票,银行和物流单据欺诈,新的或复杂的金融工具,跨境业务等。 实施欺诈。 例如,广东荣泰利用保理业务捏造债权人债权和其他增加其收入的方法。 逸华人寿通过虚假出口销售和国外销售等方法来假冒海外业务。

第三,欺诈动机多种多样,并购欺诈相对突出。 欺诈动机包括诸如避免退市,隐瞒股权占用,维持股价以及对绩效承诺做出回应等因素。 例如,延安碧康利用虚假的会计处理和伪造的银行对账单掩盖了大股东的资本没收。 Kerong Environment通过更改原始文档和其他方法延迟了收入确认。 在并购领域与欺诈活动有关的案件比例达到40%。

第四,欺诈情况和有害后果是严重的,在某些情况下涉嫌刑事犯罪。 个别情况下的欺诈行为量很大,时间跨度很长,并且相关的资本占用,非法抵押品以及其他违反法律和法规的行为。 例如,除了通过自有资金的流通增加利润,虚假销售子公司的亏损外,裕钻石公司还没有依法披露总金额为人民币10亿元的对外担保和相关交易。 在案件管理中,超过三分之一的可疑犯罪案件情节严重。

陈洁说,近年来,按照党中央,国务院对打击欺诈和资本市场欺诈等恶性违法行为的一般要求,中国证监会集中了警力,创新了工作机制。 ,优化案件管理模式,不断加强日常监督检查与执法之间的联系。 合作,提高线索发现的及时性和有效性,加强执法调查和案件管理资源的集中部署,确保重要案件的有效侦查和处理,加强执法行政法和刑事司法的紧密配合,增加了证券成本上市公司的违规行为,采取多种措施以及严厉打击财务欺诈和其他非法信息披露活动,继续净化了市场生态。

陈洁说,下一步,中国证监会将坚决贯彻《中央关于依法严厉打击非法证券活动的各种意见》,并按照“零劳动”的要求执行。宽容”。 抓住机遇,实施新的《证券法》和《刑法修正案》(11),加强司法和警察协调,坚持“一案双查”,采取有力措施,防范舞弊,诈骗等恶性,违法行为。欺诈性发行,坚决追究有关机构和人员的违法责任,继续完善行政执法,民事追偿和刑事处罚的三维格局。 问责制有效地维护了市场中“三个公众”的秩序。 同时,认真贯彻《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》,继续加强对上市公司的整个监管链,坚持科学监督,分类监督,专业监督和持续监督。 并敦促上市公司和大股东严格遵守“四个底线”(不泄露虚假信息,不从事内幕交易,不操纵股价,不损害上市公司利益),紧凑承担主要责任上市公司,提高公司治理水平,有效化解风险,不断提高上市公司质量。


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